箕面都市開発株式会社の平成27年度決算及び平成28年度予算

平成27年度決算の概要

1．平成27年度予算と決算の比較

• 予算編成時及び上半期決算時の見通しに比べ、売上高は増加し、営業利益、経常利益、当期純利益とも、予算を大きく上回り、経営は順調です。

2．調停条項との比較

• 期末資金残高について、調停条項の想定推移を大きく上回りました。
• 純資産額については、平成24年度に債務超過を解消し、繰延税金資産（※1）を除いても、大幅に増加しています。
• いずれの利益ベース（営業利益・経常利益・当期純利益）においても、調停条項を大幅に上回りました。

（※1）：繰延税金資産とは…将来の会計期間に帰属すべき税金費用（損金）を当期に前払いしたと考え、これを繰り延べ処理することにより生じる資産のことをいいます。

3．今後の展望

• いずれの利益ベースにおいても、調停条項や平成27年度予算に比べ大幅に上回る順調な経営となっています。これは新規駐車場事業の受託及び所有床賃貸料収入の増加によるものです。
• 今年度は、新規事業獲得に注力したことにより、長期にわたる安定収益事業を確保することができました。引き続き、キャッシュフロー安定化のための経営努力を行います。

1．平成27年度決算

（※）法人税等調整額を除いています。
法人税等調整額とは…税務上の損金、益金で算定される課税所得と企業会計上の収益、費用で算定される利益との差額を調整する会計処理のことをいいます。

• 決算においては、すべての項目において、調停条項を大幅に上回りました。

2．営業利益（本業利益）の比較

• 駐車場受託事業の開始、人件費や外注費等の費用削減に努めたことが大きな要因です。

3．貸借対照表

• 平成27年度の業績が好調だったため、流動資産が増加しました。
• 弁済計画に基づき、平成27年度分を箕面市へ返済したため、固定負債が減少しました。

参考1．経営内容を判断するポイント

• 貸借対照表や損益計算書で経営判断することも必要ですが、新たな投資や臨時的な支出に大きく左右されます。
• 調停条項の着実な履行を判断するポイントは、期末にどれだけの資金残高があるのか、純資産額が増加しているのかといった資金計画です。

参考2．資金計画の見込み

（1）期末資金残高の推移

（各数値は繰延税金資産を除いています）

• 箕面駅前駐車場・駐輪場の収益事業を資金計画に反映させたため、期末資金残高が増加し、調停条項の想定推移を大幅に上回る予定です。

（2）純資産額の推移

（各数値は繰延税金資産を除いています）

• 調停条項の想定推移を大幅に上回る予定です。

平成28年度予算

1．平成28年度予算と調停条項

2．売上高・利益ベースの推移

• 平成27年度決算において、各利益ベースとも平成27年度予算を上回りました。
• 平成28年度予算において、平成27年度決算と比較すると、売上高、営業利益、経常利益・当期純利益ともに上回る見込みです。
  新規事業（箕面駅前第一駐車場・駐輪場の受諾業務）の開始に加え、不動産賃料の増加による売上増加が大きな要因です。
• これにより、経営内容の判断指標である期末資金残高や純資産額は、順調に推移する予定です。

参考1．事業別売上高の推移

参考2．売上高増減の主な要因