箕面都市開発株式会社の平成24年度決算及び平成25年度予算

平成24年度決算の概要

1．平成24年度予算と決算の比較

予算編成時及び上半期決算時の見通しに比べ、売上高は増加し、営業利益、経常利益、当期純利益とも、予算を大幅に上回り、経営は順調です。

2．調停条項との比較

• 期末資金残高について、大幅な経費の削減効果により、調停条項の想定推移を上回りました。（※1）
• 純資産額について、繰延税金資産（※2）を除いても、債務超過は解消されました。
• いずれの利益ベース（営業利益・経常利益・当期純利益）においても、調停条項を大幅に上回りました。

（※1）：未収金等の資産額を含むため、決算書の資金残高との差異があります。
（※2）：繰延税金資産とは…将来の会計期間に帰属すべき税金費用（損金）を当期に前払いしたと考え、これを繰り延べ処理することにより生じる資産であります。

3．今後の展望

• いずれの利益ベースにおいても、調停条項や平成24年度予算に比べ大幅に上回る順調な経営となっていますが、これは、文化・交流センターの利用料金の増加と、販売管理費を全体的に削減した効果によるものです。
• 引き続き、収益拡大のために、新規事業の獲得に注力し、それに伴う投資等にも対応できるキャッシュフロー安定化のための経営努力をおこないます。

1．平成24年度決算

（※）法人税等調整額を除いています。
法人税等調整額とは…税務上の損金、益金で算定される課税所得と企業会計上の費用、収益で算定される当期純利益との差額を調整するものです。

• 売上高は予算を大きく上回る好況（文化・交流センター利用料金の増加）
• 決算においては、すべての項目において、調停条項を大幅に上回りました。

2．営業利益（本業利益）の比較

• 文化・交流センターの年中無休運営の認知向上と増室による効果から売上が向上したこと、人件費を含む一般管理費の経費削減により、大幅に上回りました。

3．貸借対照表

（※）繰延税金資産の増加による

• 平成24年度の業績が好調だったため、流動資産が増加しました。
• 弁済計画に基づき、平成24年度分を箕面市へ返済したため、固定負債が減少しました。

参考1．経営内容を判断するポイント

貸借対照表や損益計算書で経営判断することも必要ですが、新たな投資や臨時的な支出に大きく左右されます。 調停条項の着実な履行を判断するポイントは、期末にどれだけの資金残高があるのか、純資産額が増加しているのかといった資金計画です。

参考2．資金計画の見込み

期末資金残高の推移

経営努力により、調停条項の想定推移を大幅に上回る予定。

（各数値は繰延税金資産を除いています）

純資産額の推移

平成24年度予算ベースでは平成25年度に債務超過を解消する予定でしたが、今期業績が好調だったことにより、1年前倒しの平成24年度末で債務超過は解消しました。

（各数値は繰延税金資産を除いています）

平成25年度予算

1．平成25年度予算と調整条項

2．売上高・利益ベースの推移

• 平成24年度決算において、売上高は予算を上回り、各利益ベースとも平成24年度予算を大幅に上回りました。
• 平成25年度予算において、平成24年度決算と比較すると、売上高、営業利益ともに下回る見込みです。事業終了による売上の減収、業務の複雑化による専門家への費用増などから各利益ベースとも下回る予定ですが、経営内容の判断指標である期末資金残高や純資産額は、順調に推移する予定です。

■売上高	前年比0.4％減 文化・交流センターの利用料金が増収となるものの、桜井駐車場事業終了による減収幅が大きいため、全体として、売上高が減となる。
■営業利益	前年比12.1％増 人件費を含む一般管理費の経費削減により、営業利益は増となる。
■経常利益	前年比13.4％増 営業利益の増益による。
■当期純利益（法人税調整額を除いています）	前年比8.5％増 経常利益の増益による。

参考1．事業別売上高の推移

参考2．売上増減の主な要因