箕面都市開発株式会社の平成28年度決算及び平成29年度予算

平成28年度決算の概要

1．平成28年度予算と決算の比較

• 予算編成時及び上半期決算時の見通しに比べ、売上高、営業利益、経常利益、当期純利益とも、予算を大きく上回り、経営は順調です。

2．調停条項との比較

• 期末資金残高について、調停条項の想定推移を大きく上回りました。
• 純資産額については、平成24年度に債務超過を解消し、繰延税金資産（※1）を除いても、大幅に増加しています。
• いずれの利益ベース（営業利益・経常利益・当期純利益）においても、調停条項を大幅に上回りました。

（※1）：繰延税金資産とは…将来の会計期間に帰属すべき税金費用（損金）を当期に前払いしたと考え、これを繰り延べ処理することにより生じる資産のことをいいます。

3．今後の展望

• いずれの利益ベースにおいても、調停条項や平成28年度予算に比べ大幅に上回る順調な経営となっています。これは、駐車場賃貸事業における稼働率が高水準で推移したことなどが主な要因です。
• 引き続き、キャッシュフロー安定化のための経営努力を行います。

1．平成28年度決算

（※）法人税等調整額を除いています。
法人税等調整額とは…税務上の損金、益金で算定される課税所得と企業会計上の収益、費用で算定される利益との差額を調整する会計処理のことをいいます。

• 決算においては、すべての項目において、調停条項を大幅に上回りました。

2．営業利益（本業利益）の比較

• 駐車場賃貸事業の手数料の増加や文化交流センターの売上も好調であったことが大きな要因です。

3．貸借対照表

• 平成28年度の業績が好調だったため、流動資産が増加しました。
• 弁済計画に基づき、平成28年度分を箕面市へ返済したため、固定負債が減少しました。

参考1．経営内容を判断するポイント

• 貸借対照表や損益計算書で経営判断することも必要ですが、新たな投資や臨時的な支出に大きく左右されます。
• 調停条項の着実な履行を判断するポイントは、期末にどれだけの資金残高があるのか、純資産額が増加しているのかといった資金計画です。

参考2．資金計画の見込み

（1）期末資金残高の推移

• 箕面駅前駐車場・駐輪場の稼働に伴う設備投資（自動ドア）を行ったため、予算ベースを若干下回るものの、調整条項の想定推移は大幅に上回る予定です。

（2）純資産額の推移

（各数値は繰延税金資産を除いています）

• 調停条項の想定推移を大幅に上回る予定です。

平成29年度予算

1．平成29年度予算と調停条項

2．売上高・利益ベースの推移

• 平成28年度決算において、各利益ベースとも平成28年度予算を上回りました。
• 平成29年度予算において、平成28年度決算と比較すると、売上高、営業利益、経常利益・当期純利益ともに下回る予定です。
  不動産取得による諸費用の発生が主な要因です。
• これにより、一時的に減収・減益となるものの、経営内容の判断指標である期末資金残高や純資産額は、順調に推移する予定です。

参考1．事業別売上高の推移

参考2．売上高増減の主な要因