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通期業績予想では、予算編成時の見込みに比べ、売上高は上回りました。また文化・交流センターにカラーコピー機や自動券売機を導入したことにより減価償却費が増加し、営業利益、経常利益、当期純利益とも予算を下回りますが、減価償却費はキャッシュフローへの影響を与えないため、経営内容を判断するポイントとなる期末資金残高への影響はなく、経営に問題はありません。
平成26年度 | 平成26年度通期業績予想との比較 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
調停条項 (千円) |
予算額 (千円) |
通期業績予想 (千円) |
調停条項 | 予算額 | |||
増減額 (千円) |
増減率 (%) |
増減額 (千円) |
増減率 (%) |
||||
売上高 |
108,000 |
110,000 |
111,116 |
3,116 |
2.9 |
1,116 |
1.0 |
営業利益 |
14,320 |
16,300 |
14,609 |
289 |
2.0 |
-1,691 |
-10.4 |
経常利益 |
12,421 |
14,252 |
12,538 |
117 |
0.9 |
-1,714 |
-12.0 |
当期純利益 (※) |
6,104 |
7,605 |
6,607 |
503 |
8.2 |
-998 |
-13.1 |
期末資金残高 |
86,481 |
96,510 |
97,077 |
10,596 |
12.3 |
567 |
0.6 |
純資産額 |
9,700 |
19,962 |
18,964 |
9,264 |
95.5 |
-998 |
-5.0 |
(※)法人税等調整額を除いています。
法人税等調整額とは…税務上の損金、益金で算定される課税所得と企業会計上の費用、収益で算定される当期純利益との差額を調整するものです。
平成25年度 | 平成26年度 (平成26年9月30日現在) |
増減額 (千円) |
||||
---|---|---|---|---|---|---|
金額 (千円 |
構成比 (%) |
金額 (千円) |
構成比 (%) |
|||
<資産合計> |
510,543 |
100 |
511,202 |
100 |
659 |
|
流動資産 |
103,328 |
20.2 |
105,783 |
20.7 |
2,455 |
|
固定資産 |
407,215 |
79.8 |
405,419 |
79.3 |
-1,796 |
|
固定資産の内訳 | 有形固定資産 |
377,746 |
92.8 |
375,950 |
92.7 |
-1,796 |
無形固定資産 |
296 |
0.1 |
296 |
0.1 |
0 |
|
投資その他の資産 |
29,173 |
7.1 |
29,173 |
7.2 |
0 |
|
<負債合計> |
477,869 |
93.6 |
474,487 |
92.8 |
-3,382 |
|
流動負債 |
28,086 |
5.9 |
24,619 |
5.2 |
-3,467 |
|
固定負債 |
449,783 |
94.1 |
449,868 |
94.8 |
85 |
|
<純資産> |
32,674 |
6.4 |
36,715 |
7.2 |
4,041 |
|
<純資産(繰延税金資産除く)> |
12,356 |
― |
18,964 |
― |
6,608 |
繰延税金資産とは、将来の会計期間に帰属すべき税金費用(損金)を当期に前払いしたと考え、これを繰延処理することにより生じる資産です。
平成25年度 (予算) |
平成25年度 (決算) |
平成26年度 (予算) |
平成26年度 (通期業績予想) |
増減率 | ||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金額 (千円 |
売上高 利益率 (%) |
金額 (千円) |
売上高 利益率 (%) |
金額 (千円) |
売上高 利益率 (%) |
金額 (千円) |
売上高 利益率 (%) |
平成25年度決算・ 業績予想 対比(%) |
平成26年度予算・ 業績予想 対比(%) |
|||||||||||||||||||||
売上高 |
111,000 |
― |
113,400 |
― |
110,000 |
― |
111,116 |
― |
-2.0 |
1.0 |
||||||||||||||||||||
売上高 の内訳 |
受託料 収入 |
66,577 |
― |
66,586 |
― |
65,770 |
― |
65,736 |
― |
-1.3 |
-0.1 |
|||||||||||||||||||
所有床 賃貸収入 |
6,150 |
― |
6,150 |
― |
6,150 |
― |
6,057 |
― |
-1.5 |
-1.5 |
||||||||||||||||||||
土地 賃貸収入 |
21,600 |
― |
23,640 |
― |
21,600 |
― |
21,600 |
― |
-8.6 |
0 |
||||||||||||||||||||
受取 手数料 収入 |
2,483 |
― |
2,789 |
― |
2,480 |
― |
2,784 |
― |
-0.2 |
12.3 |
||||||||||||||||||||
文化・交流 センター 売上 |
14,190 |
― |
14,235 |
― |
14,000 |
― |
14,939 |
― |
4.9 |
6.7 |
||||||||||||||||||||
営業 利益 |
18,500 |
16.7 |
19,389 |
17.1 |
16,300 |
14.8 |
14,609 |
13.1 |
-24.7 |
-10.4 |
||||||||||||||||||||
経常 利益 |
16,552 |
14.9 |
17,152 |
15.1 |
14,252 |
13.0 |
12,538 |
11.3 |
-26.9 |
-12.0 |
||||||||||||||||||||
当期 純利益 |
― |
― |
14,514 |
12.8 |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
||||||||||||||||||||
当期純利益 (法人税等調整額除く) |
8,531 |
7.7 |
10,823 |
9.5 |
7,605 |
7.0 |
6,607 |
5.9 |
-39.0 |
-13.1 |
貸借対照表や損益計算書で経営判断することも必要ですが、新たな投資や臨時的な支出に大きく左右されます。調停条項の着実な履行を判断するポイントは、期末にどれだけの資金残高があるのか、純資産額が増加しているのかといった資金計画です。
箕面駅前駐車場・駐輪場の建替えを見据えた先行投資(※)により、平成27年度に一旦下降するものの、調停条項の推定推移を大幅に上回る予定です。
(※)箕面駅前駐車場・駐輪場とみのおサンプラザ1号館ビル間の連絡橋設置にむけて、設置予定区域の区分所有権を取得しました。これにより資金が一時的に減少しますが、今後の事業化に向けた契約により期末資金残高が再び上昇する見込みです。
各年度の予算・決算実績(千円) | 平成26年度上半期決算からの予測(千円) | ||||
---|---|---|---|---|---|
平成23年度 | 平成24年度 | 平成25年度 | 平成26年度 | 平成27年度 | |
調停条項 |
85,090 |
86,284 |
86,739 |
86,481 |
86,170 |
予算ベース |
86,165 |
88,972 |
93,613 |
96,510 |
93,754 |
決算ベース |
87,093 |
91,604 |
95,766 |
97,077 |
94,259 |
平成24年度末で債務超過は解消し、調停条項の想定推移を大幅に上回る予定です。
なお、箕面文化・交流センターへのカラーコピー機や自動券売機導入に伴う減価償却費の増加により決算ベースでは、予算を下回っています。
各年度の予算・決算実績 (千円) |
平成26年度上半期決算からの予測 (千円) |
||||
---|---|---|---|---|---|
平成23年度 | 平成24年度 | 平成25年度 | 平成26年度 | 平成27年度 | |
調停条項 |
-10,659 |
-3,181 |
3,596 |
9,700 |
15,789 |
予算ベース |
-12,370 |
-1,627 |
10,062 |
19,962 |
27,058 |
決算ベース |
-9,489 |
1,532 |
12,356 |
18,964 |
25,997 |
(各数値は繰延税金資産を除いています)
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