箕面都市開発株式会社の平成25年度決算及び平成26年度予算

平成25年度決算の概要

1．平成25年度予算と決算の比較

予算編成時及び上半期決算時の見通しに比べ、売上高は増加し、営業利益、経常利益、当期純利益とも、予算を上回り、経営は順調です。

2．調停条項との比較

• 期末資金残高について、大幅な経費の削減効果により、調停条項の想定推移を上回りました。（※1）
• 純資産額については、昨年債務超過を解消し、繰延税金資産（※2）を除いても、順調に増加しています。
• いずれの利益ベース（営業利益・経常利益・当期純利益）においても、調停条項を大幅に上回りました。

（※1）：未収金等の資産額を含むため、決算書の資金残高との差異があります。
（※2）：繰延税金資産とは…将来の会計期間に帰属すべき税金費用（損金）を当期に前払いしたと考え、これを繰り延べ処理することにより生じる資産であります。

3．今後の展望

• いずれの利益ベースにおいても、調停条項や平成25年度予算に比べ大幅に上回る順調な経営となっていますが、これは販売管理費を全体的に削減した効果によるものです。
• 今年度は、新規事業獲得に注力したことにより、長期にわたる安定収益事業を確保することができました。引き続き、それに伴う投資等にも対応できるキャッシュフロー安定化のための経営努力を行います。

1．平成25年度決算

（※）法人税等調整額を除いています。
法人税等調整額とは…税務上の損金、益金で算定される課税所得と企業会計上の費用、収益で算定される当期純利益との差額を調整するものです。

• 売上高は予算を大きく上回る好況（土地賃貸契約延長による増加）
• 決算においては、すべての項目において、調停条項を大幅に上回りました。

2．営業利益（本業利益）の比較

• 土地賃貸契約の延長により売上が大きく伸びたことに加え、人件費や外注費等の費用削減に努めたことにより、予算額を上回りました。

3．貸借対照表

• 平成25年度の業績が好調だったため、流動資産が増加しました。
• 弁済計画に基づき、平成25年度分を箕面市へ返済したため、固定負債が減少しました。

参考1．経営内容を判断するポイント

貸借対照表や損益計算書で経営判断することも必要ですが、新たな投資や臨時的な支出に大きく左右されます。調停条項の着実な履行を判断するポイントは、期末にどれだけの資金残高があるのか、純資産額が増加しているのかといった資金計画です。

参考2．資金計画の見込み

期末資金残高の推移

（各数値は繰延税金資産を除いています）

• 箕面駅前駐車場・駐輪場の建替えを見据えた先行投資（※）により、平成27年度に一旦下降するものの調停条項の想定推移を大幅に上回る予定です。

（※）箕面駅前駐車場・駐輪場とみのおサンプラザ1号館ビル間の連絡橋設置にむけて、設置予定区域の区分所有権を取得しました。これにより資金が一時的に減少しますが、今後の事業化に向けた契約により期末資金残高が再び上昇する見込みです。

純資産額の推移

（各数値は繰延税金資産を除いています）

• 平成24年度末で債務超過は解消し、その後純資産額は予想を大きく上回って増加する見込みです。

平成26年度予算

1．平成26年度予算と調停条項

2．売上高・利益ベースの推移

• 平成25年度決算において、各利益ベースとも平成25年度予算を上回りました。
• 平成26年度予算において、平成25年度決算と比較すると、売上高、営業利益ともに下回る見込みです。事業終了による売り上げの減収、管理費用の増額、消費税値上げによる収支減少から各利益ベースとも下回る予定ですが、次年度以降の新規事業の売上増加に備えた一時的な減収です。
• なお、経営内容の判断指標である期末資金残高や純資産額は、順調に推移する予定です。

	前年比0.9％減 一部の受託料収入の値下げに伴い売上高が減少する。
	前年比11.9％減 みのおサンプラザ1号館ビルの耐震化への対応に伴う人件費の増加により営業利益が減少する。
	前年比13.9％減 営業利益の増益による。
	前年比10.9％減 経常利益の増益による。

参考1．事業別売上高の推移

参考2．売上高増減の主な要因